BR-AF-09: Steuerbetrag der Kategorie L (BT-117) passt nicht zu Basis und Steuersatz
Offizielle Meldung
[BR-AF-09] The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).
[BR-AF-09] The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).
[BR-AF-09] The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where VAT category code (BT-118) is "IGIC" shall equal the VAT category taxable amount (BT-116) multiplied by the VAT category rate (BT-119).
- Schweregrad
- Fehler Die Rechnung gilt als ungültig und kann vom Empfänger abgelehnt werden.
- Gilt für
- EN 16931 (CII), EN 16931 (UBL), Factur-X / ZUGFeRD EN 16931
- Betroffene Felder
- BT-117, BG-23, BT-118, BT-116, BT-119
Was bedeutet das?
In einer Aufschlüsselung (BG-23) mit der Kategorie L (IGIC, allgemeine indirekte Steuer der Kanarischen Inseln) muss der Steuerbetrag (VAT category tax amount, BT-117) gleich dem Basisbetrag (BT-116) multipliziert mit dem Steuersatz (BT-119) sein: BT-117 = BT-116 × BT-119 / 100. Der Betrag weicht davon ab.
Nur die UBL-Prüfung rechnet nach (Beträge ohne Vorzeichen, Abweichung von weniger als einer Währungseinheit zulässig); in den offiziellen CII-Prüfungen für EN 16931 und Factur-X ist die Regel immer erfüllt.
Typische Ursachen
Der Steuerbetrag wurde mit einem anderen Satz berechnet als dem in BT-119 angegebenen.
Der Basisbetrag (BT-116) wurde geändert, ohne den Steuerbetrag neu zu berechnen.
Beim Berechnen wurde das Komma verschoben, z. B. Satz 1,9 statt 19.
So beheben Sie den Fehler
BT-117 je Aufschlüsselung als BT-116 × BT-119 / 100 berechnen und auf zwei Nachkommastellen runden.
Danach den Gesamtbetrag der Umsatzsteuer (BT-110) neu bilden (BR-CO-14).
CII: ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount, UBL: cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount.
In E-Rechnungsfreund
Im Rechnungsformular wird der Steuerbetrag je Steuerkategorie (BT-117) beim Erzeugen der XML aus Nettobetrag und Steuersatz berechnet und auf zwei Nachkommastellen gerundet; der Wert im Feld „Steuerbetrag (BT-117)“ im Abschnitt „Steueraufstellung (BG-23)“ wird dafür nicht übernommen. Die Rechnung erneut erzeugen und prüfen.
Beispiel
Fehlerhaft
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:CalculatedAmount>7.00</ram:CalculatedAmount>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
<ram:CategoryCode>L</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>7.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>Richtig
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:CalculatedAmount>70.00</ram:CalculatedAmount>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
<ram:CategoryCode>L</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>7.00</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>Für Entwickler: Prüfausdruck je Syntax
EN 16931 (CII) (CII)
Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'L'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
true()EN 16931 (UBL) (UBL)
Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'L'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
(abs(xs:decimal(../cbc:TaxAmount)) - 1 < round((abs(xs:decimal(../cbc:TaxableAmount)) * (xs:decimal(cbc:Percent) div 100)) * 10 * 10) div 100 ) and (abs(xs:decimal(../cbc:TaxAmount)) + 1 > round((abs(xs:decimal(../cbc:TaxableAmount)) * (xs:decimal(cbc:Percent) div 100)) * 10 * 10) div 100 )Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 (CII)
Technische ID in der Quelle: FX-SCH-A-000146
Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'L']
true()Verwandte Prüfregeln
- BR-AF-01: Umsatzsteueraufschlüsselung der Kategorie L fehlt
- BR-AF-02: USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers fehlt bei einer Position der Kategorie L
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Zuletzt aktualisiert:
Erläuterung der Prüfregel, keine Rechts- oder Steuerberatung.