BR-E-10: Befreiungsgrund für Kategorie E fehlt
Offizielle Meldung
[BR-E-10] A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Exempt from VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121) or a VAT exemption reason text (BT-120).
[BR-E-10] A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Exempt from VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121) or a VAT exemption reason text (BT-120).
[BR-E-10] A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) "Exempt from VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121) or a VAT exemption reason text (BT-120).
- Schweregrad
- Fehler Die Rechnung gilt als ungültig und kann vom Empfänger abgelehnt werden.
- Gilt für
- EN 16931 (CII), EN 16931 (UBL), Factur-X / ZUGFeRD EN 16931
- Betroffene Felder
- BG-23, BT-118, BT-121, BT-120
Was bedeutet das?
Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit der Kategorie E (Exempt from VAT, steuerbefreit) muss einen Befreiungsgrund als Code (VAT exemption reason code, BT-121) oder als Text (VAT exemption reason text, BT-120) enthalten. Beides fehlt.
Typische Ursachen
Die Aufschlüsselung wurde aus den Positionen erzeugt, ohne einen Befreiungsgrund zu übernehmen.
Der Befreiungsgrund steht nur in einer Rechnungsnotiz.
So beheben Sie den Fehler
Bei der Aufschlüsselung der Kategorie E einen Code aus der VATEX-Codeliste (BT-121) oder einen Text (BT-120) angeben, der die Befreiung begründet.
Infrage kommen z. B. Codes für Befreiungen nach der Richtlinie 2006/112/EG (VATEX-EU-132 …, VATEX-EU-143 …); VATEX-EU-D, -F, -I und -J sind laut Codeliste nur mit Kategorie E zu verwenden.
CII: ram:ExemptionReason und ram:ExemptionReasonCode in ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax, UBL: cbc:TaxExemptionReason und cbc:TaxExemptionReasonCode in cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory.
In E-Rechnungsfreund
Im Rechnungsformular in der Ansicht „Experte“ im Abschnitt „Steueraufstellung (BG-23)“ einen Eintrag mit „Kategorie (BT-118)“ E und demselben „Satz % (BT-119)“ wie die Positionen (0) anlegen und „Befreiungsgrund (BT-120)“ oder „Befr.-Code (BT-121)“ ausfüllen. Der Befreiungsgrund wird nur übernommen, wenn Kategorie und Satz übereinstimmen. Beim Profil XRechnung verlangt das Formular für diesen Eintrag außerdem beim Verkäufer die USt-IdNr. oder die lokale Steuernummer oder beim Steuervertreter die USt-IdNr. (BR-E-02); vom Käufer wird keine Kennung verlangt.
In der Ansicht „Einfach“ wird die Steueraufstellung beim Speichern neu berechnet und ein Befreiungsgrund geleert, sofern nicht in der Ansicht „Experte“ „Manuelle Steueraufstellung verwenden“ gewählt ist.
Beispiel
Fehlerhaft
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
<ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>Richtig
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
<ram:CategoryCode>E</ram:CategoryCode>
<ram:ExemptionReasonCode>VATEX-EU-132</ram:ExemptionReasonCode>
<ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>Für Entwickler: Prüfausdruck je Syntax
EN 16931 (CII) (CII)
Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'E'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']
(../ram:ExemptionReason) or (../ram:ExemptionReasonCode)EN 16931 (UBL) (UBL)
Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'E'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
exists(cbc:TaxExemptionReason) or exists(cbc:TaxExemptionReasonCode)Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 (CII)
Technische ID in der Quelle: FX-SCH-A-000139
Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'E']
(../ram:ExemptionReason) or (../ram:ExemptionReasonCode)Verwandte Prüfregeln
- BR-E-01: Nicht genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung der Kategorie E
- BR-E-02: USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers fehlt bei einer Position der Kategorie E
- BR-E-03: USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers fehlt bei einem Abschlag der Kategorie E
- BR-E-04: USt-IdNr. oder Steuernummer des Verkäufers fehlt bei einem Zuschlag der Kategorie E
- BR-E-05: Steuersatz einer Position der Kategorie E ist nicht 0
- BR-E-06: Steuersatz eines Abschlags der Kategorie E ist nicht 0
Zuletzt aktualisiert:
Erläuterung der Prüfregel, keine Rechts- oder Steuerberatung.