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BR-AE-08: Basisbetrag der Kategorie AE (BT-116) passt nicht zu Positionen und Zu-/Abschlägen

Offizielle Meldung

[BR-AE-08] In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

EN 16931 (CII) · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: xrechnung-3.0.2-validator-configuration-2026-08-31

[BR-AE-08] In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

EN 16931 (UBL) · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: xrechnung-3.0.2-validator-configuration-2026-08-31

[BR-AE-08] In a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Reverse charge" the VAT category taxable amount (BT-116) shall equal the sum of Invoice line net amounts (BT-131) minus the sum of Document level allowance amounts (BT-92) plus the sum of Document level charge amounts (BT-99) where the VAT category codes (BT-151, BT-95, BT-102) are "Reverse charge".

Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: Factur-X 1.08 / ZUGFeRD 2.4
Schweregrad
Fehler Die Rechnung gilt als ungültig und kann vom Empfänger abgelehnt werden.
Gilt für
EN 16931 (CII), EN 16931 (UBL), Factur-X / ZUGFeRD EN 16931
Betroffene Felder
BG-23, BT-118, BT-116, BT-131, BT-92, BT-99, BT-151, BT-95, BT-102

Was bedeutet das?

In einer Aufschlüsselung (BG-23) mit der Kategorie AE (Reverse charge, Steuerschuldnerschaft des Leistungsempfängers) muss der Steuerbasisbetrag (VAT category taxable amount, BT-116) gleich der Summe der Nettobeträge der Positionen (BT-131) abzüglich der Abschläge (BT-92) und zuzüglich der Zuschläge (BT-99) auf Dokumentenebene mit der Kategorie AE sein. Der Betrag weicht davon ab.
Die Summen werden über alle Einträge der Kategorie AE gebildet, unabhängig vom Steuersatz. In CII lässt die offizielle Prüfung eine Abweichung von weniger als einer Währungseinheit zu, in UBL muss der Betrag genau stimmen.

Typische Ursachen

Der Basisbetrag wurde von Hand eingetragen oder nach einer Änderung der Positionen nicht neu berechnet.
Ein Zu- oder Abschlag auf Dokumentenebene der Kategorie AE wurde nicht oder mit falschem Vorzeichen berücksichtigt.
Die Positionen der Kategorie AE sind auf mehrere Aufschlüsselungen verteilt (z. B. mit und ohne Steuersatz); jede enthält nur einen Teil der Summe (siehe auch BR-AE-01).

So beheben Sie den Fehler

BT-116 je Kategorie neu berechnen: Summe BT-131 der Positionen + Summe BT-99 der Zuschläge − Summe BT-92 der Abschläge, jeweils nur Einträge mit der Kategorie AE, auf zwei Nachkommastellen gerundet.
CII: ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:BasisAmount, UBL: cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxableAmount.
Die Rechnung erneut erzeugen und prüfen.

In E-Rechnungsfreund

Im Rechnungsformular wird der Nettobetrag je Steuerkategorie und Steuersatz (BT-116) beim Erzeugen der XML aus den Rechnungspositionen und den Zu-/Abschlägen berechnet und auf zwei Nachkommastellen gerundet; der Wert im Feld „Nettobetrag (BT-116)“ im Abschnitt „Steueraufstellung (BG-23)“ wird dafür nicht übernommen. Beträge von Zu-/Abschlägen mit höchstens zwei Nachkommastellen erfassen.
Bei allen Positionen und Zu-/Abschlägen der Kategorie AE denselben Steuersatz 0 eintragen (Felder „Steuersatz % (BT-152)“ und „St-Satz %“, Ansicht „Experte“), damit nur eine Aufschlüsselung entsteht.

Beispiel

Fehlerhaft

<!-- Positionen AE: 600.00 + 400.00, Abschlag AE: 50.00 -->
<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>AE</ram:CategoryCode>
  <ram:ExemptionReasonCode>VATEX-EU-AE</ram:ExemptionReasonCode>
  <ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>

Richtig

<!-- Positionen AE: 600.00 + 400.00, Abschlag AE: 50.00 -->
<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>950.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>AE</ram:CategoryCode>
  <ram:ExemptionReasonCode>VATEX-EU-AE</ram:ExemptionReasonCode>
  <ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
Für Entwickler: Prüfausdruck je Syntax

EN 16931 (CII) (CII)

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'AE'][upper-case(../ram:TypeCode) = 'VAT']

(../ram:BasisAmount -1 < (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE']/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount))*10*10)div 100) + (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount[1]))*10*10)div 100) - (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount[1]))*10*10)div 100)) and (../ram:BasisAmount +1 > (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE']/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount))*10*10)div 100) + (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount[1]))*10*10)div 100) - (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount[1]))*10*10)div 100))

EN 16931 (UBL) (UBL)

Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'AE'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']

(exists(//cac:InvoiceLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:InvoiceLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount))))) or (exists(//cac:CreditNoteLine) and (xs:decimal(../cbc:TaxableAmount) = (sum(../../../cac:CreditNoteLine[cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:LineExtensionAmount)) + sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount)) - sum(../../../cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=false()][cac:TaxCategory/normalize-space(cbc:ID)='AE']/xs:decimal(cbc:Amount)))))

Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 (CII)

Technische ID in der Quelle: FX-SCH-A-000227

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode[. = 'AE']

(../ram:BasisAmount -1 < (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE']/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount))*10*10)div 100) + (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100) - (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100)) and (../ram:BasisAmount +1 > (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement[ram:ApplicableTradeTax/ram:CategoryCode = 'AE']/ram:SpecifiedTradeSettlementLineMonetarySummation/xs:decimal(ram:LineTotalAmount))*10*10)div 100) + (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100) - (round(sum(/rsm:CrossIndustryInvoice/rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=false() and ram:CategoryTradeTax/ram:CategoryCode='AE']/xs:decimal(ram:ActualAmount))*10*10)div 100))

Verwandte Prüfregeln

  • BR-AE-01: Nicht genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung der Kategorie AE
  • BR-AE-02: Steuerkennung von Verkäufer oder Käufer fehlt bei einer Position der Kategorie AE
  • BR-AE-03: Steuerkennung von Verkäufer oder Käufer fehlt bei einem Abschlag der Kategorie AE
  • BR-AE-04: Steuerkennung von Verkäufer oder Käufer fehlt bei einem Zuschlag der Kategorie AE
  • BR-AE-05: Steuersatz einer Position der Kategorie AE ist nicht 0
  • BR-AE-06: Steuersatz eines Abschlags der Kategorie AE ist nicht 0

Zuletzt aktualisiert:
Erläuterung der Prüfregel, keine Rechts- oder Steuerberatung.