BR-O-05: Steuersatz einer Position der Kategorie O nicht erlaubt
Offizielle Meldung
[BR-O-05] An Invoice line (BG-25) where the VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain an Invoiced item VAT rate (BT-152).
[BR-O-05] An Invoice line (BG-25) where the VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain an Invoiced item VAT rate (BT-152).
[BR-O-05] An Invoice line (BG-25) where the VAT category code (BT-151) is "Not subject to VAT" shall not contain an Invoiced item VAT rate (BT-152).
- Schweregrad
- Fehler Die Rechnung gilt als ungültig und kann vom Empfänger abgelehnt werden.
- Gilt für
- EN 16931 (CII), EN 16931 (UBL), Factur-X / ZUGFeRD EN 16931
- Betroffene Felder
- BG-25, BT-151, BT-152
Was bedeutet das?
Bei einer Rechnungsposition (BG-25) mit der Umsatzsteuerkategorie (BT-151) O (Not subject to VAT, nicht steuerbar, außerhalb des Anwendungsbereichs der Umsatzsteuer) darf kein Steuersatz der Position (invoiced item VAT rate, BT-152) angegeben sein, auch nicht 0. Der Satz ist vorhanden.
Typische Ursachen
Bei Kategorie O wurde der Satz 0 angegeben.
Ein Standardsteuersatz wurde automatisch eingetragen.
So beheben Sie den Fehler
Bei jeder Position der Kategorie O den Steuersatz entfernen.
Passt der Satz nicht zur Kategorie, die Kategorie korrigieren und die Aufschlüsselung (BG-23) anpassen.
CII: ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:RateApplicablePercent, UBL: cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory/cbc:Percent (Gutschrift: cac:CreditNoteLine).
In E-Rechnungsfreund
Im Rechnungsformular im Abschnitt „Rechnungspositionen (BG-25)“ (Ansicht „Experte“) bei jeder Position mit „Steuerkategorie (BT-151)“ O das Feld „Steuersatz % (BT-152)“ leeren. In der Ansicht „Einfach“ wird ein leerer Steuersatz beim Speichern auf 19 gesetzt; Positionen der Kategorie O deshalb in der Ansicht „Experte“ bearbeiten.
Beispiel
Fehlerhaft
<ram:SpecifiedLineTradeSettlement>
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:ApplicableTradeTax>
...
</ram:SpecifiedLineTradeSettlement>Richtig
<ram:SpecifiedLineTradeSettlement>
<ram:ApplicableTradeTax>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
</ram:ApplicableTradeTax>
...
</ram:SpecifiedLineTradeSettlement>Für Entwickler: Prüfausdruck je Syntax
EN 16931 (CII) (CII)
Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
not(ram:RateApplicablePercent)EN 16931 (UBL) (UBL)
Kontext: cac:InvoiceLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT'] | cac:CreditNoteLine/cac:Item/cac:ClassifiedTaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
not(cbc:Percent)Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 (CII)
Technische ID in der Quelle: FX-SCH-A-000248
Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:IncludedSupplyChainTradeLineItem/ram:SpecifiedLineTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O']
not(ram:RateApplicablePercent)Verwandte Prüfregeln
- BR-O-01: Nicht genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung der Kategorie O
- BR-O-02: USt-IdNr. nicht erlaubt bei einer Position der Kategorie O
- BR-O-03: USt-IdNr. nicht erlaubt bei einem Abschlag der Kategorie O
- BR-O-04: USt-IdNr. nicht erlaubt bei einem Zuschlag der Kategorie O
- BR-O-06: Steuersatz eines Abschlags der Kategorie O nicht erlaubt
- BR-O-07: Steuersatz eines Zuschlags der Kategorie O nicht erlaubt
Zuletzt aktualisiert:
Erläuterung der Prüfregel, keine Rechts- oder Steuerberatung.