BR-O-07: Steuersatz eines Zuschlags der Kategorie O nicht erlaubt
Offizielle Meldung
[BR-O-07] A Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain a Document level charge VAT rate (BT-103).
[BR-O-07] A Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain a Document level charge VAT rate (BT-103).
[BR-O-07] A Document level charge (BG-21) where the VAT category code (BT-102) is "Not subject to VAT" shall not contain a Document level charge VAT rate (BT-103).
- Schweregrad
- Fehler Die Rechnung gilt als ungültig und kann vom Empfänger abgelehnt werden.
- Gilt für
- EN 16931 (CII), EN 16931 (UBL), Factur-X / ZUGFeRD EN 16931
- Betroffene Felder
- BG-21, BT-102, BT-103
Was bedeutet das?
Bei einem Zuschlag auf Dokumentenebene (BG-21) mit der Umsatzsteuerkategorie (BT-102) O (Not subject to VAT, nicht steuerbar, außerhalb des Anwendungsbereichs der Umsatzsteuer) darf kein Steuersatz des Zuschlags (document level charge VAT rate, BT-103) angegeben sein, auch nicht 0. Der Satz ist vorhanden.
Typische Ursachen
Bei Kategorie O wurde der Satz 0 angegeben.
Ein Standardsteuersatz wurde automatisch eingetragen.
So beheben Sie den Fehler
Bei jedem Zuschlag der Kategorie O den Steuersatz entfernen.
Passt der Satz nicht zur Kategorie, die Kategorie korrigieren und die Aufschlüsselung (BG-23) anpassen.
CII: ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge (ChargeIndicator true)/ram:CategoryTradeTax/ram:RateApplicablePercent, UBL: cac:AllowanceCharge (cbc:ChargeIndicator true)/cac:TaxCategory/cbc:Percent.
In E-Rechnungsfreund
Im Rechnungsformular (Ansicht „Experte“) im Abschnitt „Zu-/Abschläge auf Dokumentenebene (BG-20/BG-21)“ bei jedem Eintrag vom Typ „Zuschlag (BG-21)“ mit „St-Kat.“ O das Feld „St-Satz %“ leeren.
Beispiel
Fehlerhaft
<ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>
<ram:ChargeIndicator>
<udt:Indicator>true</udt:Indicator>
</ram:ChargeIndicator>
<ram:ActualAmount>50.00</ram:ActualAmount>
<ram:Reason>Fracht</ram:Reason>
<ram:CategoryTradeTax>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
<ram:RateApplicablePercent>0</ram:RateApplicablePercent>
</ram:CategoryTradeTax>
</ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>Richtig
<ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>
<ram:ChargeIndicator>
<udt:Indicator>true</udt:Indicator>
</ram:ChargeIndicator>
<ram:ActualAmount>50.00</ram:ActualAmount>
<ram:Reason>Fracht</ram:Reason>
<ram:CategoryTradeTax>
<ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
<ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
</ram:CategoryTradeTax>
</ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge>Für Entwickler: Prüfausdruck je Syntax
EN 16931 (CII) (CII)
Kontext: //ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator=true()]/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']
not(ram:RateApplicablePercent)EN 16931 (UBL) (UBL)
Kontext: cac:AllowanceCharge[cbc:ChargeIndicator=true()]/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID)='O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']
not(cbc:Percent)Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 (CII)
Technische ID in der Quelle: FX-SCH-A-000112
Kontext: //ram:SpecifiedTradeAllowanceCharge[ram:ChargeIndicator/udt:Indicator='true']/ram:CategoryTradeTax[ram:CategoryCode = 'O']
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Zuletzt aktualisiert:
Erläuterung der Prüfregel, keine Rechts- oder Steuerberatung.