Zum Inhalt springen

BR-O-09: Steuerbetrag der Kategorie O (BT-117) ist nicht 0

Offizielle Meldung

[BR-O-09] The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Not subject to VAT" shall be 0 (zero).

EN 16931 (CII) · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: xrechnung-3.0.2-validator-configuration-2026-08-31

[BR-O-09] The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Not subject to VAT" shall be 0 (zero).

EN 16931 (UBL) · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: xrechnung-3.0.2-validator-configuration-2026-08-31

[BR-O-09] The VAT category tax amount (BT-117) in a VAT breakdown (BG-23) where the VAT category code (BT-118) is "Not subject to VAT" shall be 0 (zero).

Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: Factur-X 1.08 / ZUGFeRD 2.4
Schweregrad
Fehler Die Rechnung gilt als ungültig und kann vom Empfänger abgelehnt werden.
Gilt für
EN 16931 (CII), EN 16931 (UBL), Factur-X / ZUGFeRD EN 16931
Betroffene Felder
BT-117, BG-23, BT-118

Was bedeutet das?

In einer Aufschlüsselung (BG-23) mit der Kategorie O (Not subject to VAT, nicht steuerbar, außerhalb des Anwendungsbereichs der Umsatzsteuer) muss der Steuerbetrag (VAT category tax amount, BT-117) 0 sein. Es ist ein anderer Betrag angegeben.

Typische Ursachen

Für die Kategorie O wurde ein Steuersatz verwendet und damit ein Steuerbetrag berechnet.
Der Steuerbetrag wurde von Hand eingetragen.

So beheben Sie den Fehler

BT-117 in der Aufschlüsselung der Kategorie O auf 0 setzen.
Kategorie O hat keinen Steuersatz (BR-O-05 bis BR-O-07); Sätze bei Positionen und Zu-/Abschlägen entfernen.
CII: ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax/ram:CalculatedAmount, UBL: cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cbc:TaxAmount.

In E-Rechnungsfreund

Im Rechnungsformular wird der Steuerbetrag je Steuerkategorie (BT-117) beim Erzeugen der XML aus Nettobetrag und Steuersatz berechnet; ohne Steuersatz ergibt sich 0. Der Wert im Feld „Steuerbetrag (BT-117)“ im Abschnitt „Steueraufstellung (BG-23)“ wird nicht übernommen. Bei Positionen und Zu-/Abschlägen der Kategorie O die Felder „Steuersatz % (BT-152)“ und „St-Satz %“ (Ansicht „Experte“) leeren.

Beispiel

Fehlerhaft

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>190.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
  <ram:ExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</ram:ExemptionReasonCode>
</ram:ApplicableTradeTax>

Richtig

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
  <ram:ExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</ram:ExemptionReasonCode>
</ram:ApplicableTradeTax>
Für Entwickler: Prüfausdruck je Syntax

EN 16931 (CII) (CII)

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

ram:CalculatedAmount = 0

EN 16931 (UBL) (UBL)

Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']

xs:decimal(../cbc:TaxAmount) = 0

Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 (CII)

Technische ID in der Quelle: FX-SCH-A-000150

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O']

ram:CalculatedAmount = 0

Verwandte Prüfregeln

  • BR-O-01: Nicht genau eine Umsatzsteueraufschlüsselung der Kategorie O
  • BR-O-02: USt-IdNr. nicht erlaubt bei einer Position der Kategorie O
  • BR-O-03: USt-IdNr. nicht erlaubt bei einem Abschlag der Kategorie O
  • BR-O-04: USt-IdNr. nicht erlaubt bei einem Zuschlag der Kategorie O
  • BR-O-05: Steuersatz einer Position der Kategorie O nicht erlaubt
  • BR-O-06: Steuersatz eines Abschlags der Kategorie O nicht erlaubt

Zuletzt aktualisiert:
Erläuterung der Prüfregel, keine Rechts- oder Steuerberatung.