BR-O-10: Befreiungsgrund für Kategorie O fehlt

Offizielle Meldung

[BR-O-10] A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) " Not subject to VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning " Not subject to VAT" or a VAT exemption reason text (BT-120) " Not subject to VAT" (or the equivalent standard text in another language).

EN 16931 (CII) · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: xrechnung-3.0.2-validator-configuration-2026-08-31

[BR-O-10] A VAT breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) " Not subject to VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning " Not subject to VAT" or a VAT exemption reason text (BT-120) " Not subject to VAT" (or the equivalent standard text in another language).

EN 16931 (UBL) · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: xrechnung-3.0.2-validator-configuration-2026-08-31

[BR-O-10] A VAT Breakdown (BG-23) with VAT Category code (BT-118) " Not subject to VAT" shall have a VAT exemption reason code (BT-121), meaning " Not subject to VAT" or a VAT exemption reason text (BT-120) " Not subject to VAT" (or the equivalent standard text in another language).

Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 · Fehler · Sprache der Meldung: Englisch · Stand: Factur-X 1.08 / ZUGFeRD 2.4

Schweregrad: Fehler Die Rechnung gilt als ungültig und kann vom Empfänger abgelehnt werden.
Gilt für: EN 16931 (CII), EN 16931 (UBL), Factur-X / ZUGFeRD EN 16931
Betroffene Felder: BG-23, BT-118, BT-121, BT-120

Was bedeutet das?

Eine Umsatzsteueraufschlüsselung (BG-23) mit der Kategorie O (Not subject to VAT, nicht steuerbar, außerhalb des Anwendungsbereichs der Umsatzsteuer) muss einen Befreiungsgrund als Code (VAT exemption reason code, BT-121) mit der Bedeutung „Not subject to VAT“ oder als Text (VAT exemption reason text, BT-120) „Not subject to VAT“ bzw. den gleichwertigen Standardtext in einer anderen Sprache enthalten. Beides fehlt.
Die offizielle Prüfung kontrolliert in CII und UBL nur, ob BT-120 oder BT-121 vorhanden ist, nicht den Inhalt.

Typische Ursachen

Die Aufschlüsselung wurde aus den Positionen erzeugt, ohne einen Befreiungsgrund zu übernehmen.
Der Hinweis steht nur in einer Rechnungsnotiz.

So beheben Sie den Fehler

Bei der Aufschlüsselung der Kategorie O den Code VATEX-EU-O (BT-121) angeben; laut VATEX-Codeliste ist er nur mit der Kategorie O zu verwenden.
Alternativ oder zusätzlich den Text „Not subject to VAT“ oder den gleichwertigen Standardtext in der Rechnungssprache als BT-120 angeben.
CII: ram:ExemptionReason und ram:ExemptionReasonCode in ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax, UBL: cbc:TaxExemptionReason und cbc:TaxExemptionReasonCode in cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory.

In E-Rechnungsfreund

Im Rechnungsformular in der Ansicht „Experte“ im Abschnitt „Steueraufstellung (BG-23)“ einen Eintrag mit „Kategorie (BT-118)“ O und leerem „Satz % (BT-119)“ anlegen und im Feld „Befr.-Code (BT-121)“ VATEX-EU-O wählen oder „Befreiungsgrund (BT-120)“ ausfüllen. Der Befreiungsgrund wird nur übernommen, wenn Kategorie und Satz übereinstimmen.
In der Ansicht „Einfach“ wird die Steueraufstellung beim Speichern neu berechnet und ein Befreiungsgrund geleert, sofern nicht in der Ansicht „Experte“ „Manuelle Steueraufstellung verwenden“ gewählt ist.

Beispiel

Fehlerhaft

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
</ram:ApplicableTradeTax>

Richtig

<ram:ApplicableTradeTax>
  <ram:CalculatedAmount>0.00</ram:CalculatedAmount>
  <ram:TypeCode>VAT</ram:TypeCode>
  <ram:BasisAmount>1000.00</ram:BasisAmount>
  <ram:CategoryCode>O</ram:CategoryCode>
  <ram:ExemptionReasonCode>VATEX-EU-O</ram:ExemptionReasonCode>
</ram:ApplicableTradeTax>

Für Entwickler: Prüfausdruck je Syntax

EN 16931 (CII) (CII)

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O'][upper-case(ram:TypeCode) = 'VAT']

(ram:ExemptionReason) or (ram:ExemptionReasonCode)

EN 16931 (UBL) (UBL)

Kontext: /*/cac:TaxTotal/cac:TaxSubtotal/cac:TaxCategory[normalize-space(cbc:ID) = 'O'][cac:TaxScheme/normalize-space(upper-case(cbc:ID))='VAT']

exists(cbc:TaxExemptionReason) or (exists(cbc:TaxExemptionReasonCode) )

Factur-X / ZUGFeRD EN 16931 (CII)

Technische ID in der Quelle: FX-SCH-A-000151

Kontext: //rsm:SupplyChainTradeTransaction/ram:ApplicableHeaderTradeSettlement/ram:ApplicableTradeTax[ram:CategoryCode = 'O']

(ram:ExemptionReason) or (ram:ExemptionReasonCode)

Cookie-Einstellungen